Сущность и формы кредита

Сущность и формы кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

КРЫМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ХОЗЯЙСТВЕННОГО

ПРАВА

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Политическая экономия»

на тему:

«Сущность и формы кредита»

  Выполнила: студентка 2 курса

                                                                                                            03-22 группы

                                                                                                        Кудряшева Ю.Л.

Научный руководитель:

Цыкунов И.

СИМФЕРОПОЛЬ

2007

Содержание

Вступление

Кредит выступает  неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности  купить товар  при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются  в долг теми, у кого есть  временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Эти условия  выступают основными принципами организации и функционирования кредита.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку в обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают финансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные средства, и теми, кто чувствует в них потребность.

Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

С развитием товарного производства кредит приобретает   повсеместное распространение и выступает одним из  наиважнейших элементов организации общественного производства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которые осуществляют переход от плановой экономики  к рыночной. В этих условиях кредит способствует  оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки.

Глава I.    Кредит.

1.1. Теории кредита.

Совокупность отношений, которые отображает кредит, всегда привлекала внимание исследователей. Это связано не только  с определенной загадочностью такого феномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже в стародавнем мире охватывали широкие слои населения.

Как известно, экономическая теория как система определенных научных знаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому и первые научные знания относительно такой категории, как кредит, долго существовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сути явления, которое отображает кредит.  И только в конце XVIII ст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент в изучении этого явления перешел из определения сути кредита в  анализ его взаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслении кредита  существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая.

Натуралистическую теорию  разработали великие английские ученые А.Смит и Д.Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, в частности  Дж.Миля, Ж.Сэя, А.Маршалла. Суть натуралистической теории заключается в том, что в долг  предоставляется не ссудный капитал, а продуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме.

Уже основатели этой теории А.Смит и Д.Рикардо, выступая против меркантилизма и его главного утверждения о том, что  богатство нации – это золото и серебро, а его источник – торговля, подчеркивали, что кредит – это явление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешней формой было движение денег) не способен  создавать стоимость. Такой вывод был научным и заложил  основы для дальнейшего анализа кредита.

Заслугой этих ученых стало еще и то, что они  рассматривали процент как часть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков стал вывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала.

Однако  недостаточно высокий (по сравнению с современностью) уровень развития товарно-денежных отношений не дал возможности великим ученым прошлого до конца раскрыть эту теорию.

С развитием  товарно-денежных отношений некоторая ограниченность натуралистической теории не давала возможности сделать глубокий анализ взаимосвязи между кредитом и производством. И поэтому на смену этой теории кредита пришла так называемая  капиталообразующая теория, которая уже с середины  XIX ст. стала господствующей.

Суть капиталообразующей теории состояла в  том,  что банки – не посредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала», потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как и деньги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, что кредит сам по себе способен увеличивать богатство.

Эта теория имела несколько этапов становления: первые идеи принадлежали Дж.Ло. Он  предусматривал возрастания роли банков в общественном производстве, но явно  преувеличивал и роль кредита, утверждая, что при помощи кредита можно быстро  создать капитал и богатство.

Новый толчок в развитии капиталообразующей теории кредита связан с именем английского экономиста  Г.Маклеода.  В своих научных трудах «Основы политической экономики» и «Теория и практика банковского дела» он утверждал, что кредит сам выступает капиталом, а не образует капитал. Сам кредит, и это второй основной тезис его  теории, является капиталом, который приносит прибыль, а значит, выступает продуктивным капиталом. Что же касается банков, то они, по его представлениям, являются «фабриками кредита». Кредит они осуществляют  через наличную и депозитную эмиссию, а значит, главными, базовыми операциями банков выступают их активные операции.

Наиболее весомый  вклад в усовершенствование капиталообразующей теории внесли австриец Й.Шумпетер и немец А.Ган. Й.Шумпетер, рассматривая банки и кредит как решающие факторы организации и развития  всего общественного производства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важными процессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т.д. Анализ взаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения  экономического роста и тем самым  впритык подошел к теоретическому решению проблем регулирования общественного  производства,  возможность осуществления которого он  связывал с кредитом.

А.Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрыть механизм процесса капиталообразования, т.е.  его обеспечения кредитом. Как и его предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития  производства.

1.2. Понятие кредита

Субъектами кредита выступают: население, государство и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.

Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным и самым распространенным объектом кредитных отношений выступают деньги.

Кредитные отношения базируются  на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:

1.  Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые  ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.

2. Срочность свидетельствует о том, что заем  всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к.  заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.

3. Платность реализуется в том, что  за использование  предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот  принцип стимулирует заемщика к организации   наиболее эффективного использования кредита.

«Дать кредит» обозначает профинансировать  прямо или непрямо затраты других лиц с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование», является прямым, если скажем, банк предоставляет овердрафт своему клиенту, который он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, или производитель поставляет товары «в кредит», т.е. с оплатой в будущем. «Получить кредит» означает получить возможность приобрести товары без их немедленной оплаты или иметь возможность  получить деньги в кредитующей организации.

В теории денег и кредита «кредит»  часто обозначает такие типы займов, которые образуют монетарные эффекты, которые или вызывают увеличение денежной массы, когда объем банковских кредитов, который вырос, ведет  к увеличению  объема банковских депозитов, или  увеличивают  объем такого заменителя денег, как коммерческий кредит. Приблизительно оценить  объем банковского кредитования можно путем  вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств  (обязательство плюс  собственный капитал банковской системы).

1.3. Заемный капитал

С понятием кредита связано понятие  заемного капитала. Последний представляет собой денежный капитал, который приносит прибыль в виде процентов.  Процесс превращения денежного капитала в заемный связан с предоставлением его в заем. Если денежный капитал расходуется на приобретение рабочей силы и средств производства, то он превращается не в заемный, а в продуктивный капитал.

Заемный капитал, как одна из форм капитала, возник очень давно. Его историческим предшественником был ростовщический  капитал, который существовал задолго до возникновения капиталистических производственных  отношений. Как и заемный капитал, он представлял собой денежный капитал, который предоставлялся в заем и приносил его собственнику прибыль в виде процента. В этом их определяющая тождественность, которая не исключает наличия заметных отличий.  Коротко их можно свести к следующему.

1.      Ростовщический капитал отражал отношения, которые складывались между  собственником этого капитала, с одной стороны, и преимущественно мелким производителем или представителем знати – с другой стороны. Что же касается заемного капитала, то он выражает отношения между заемным капиталистом, с одной стороны, и промышленной, торговой буржуазией и населением – с другой стороны.

2.      Уровень процента, который получал ростовщик, всегда был чрезвычайно высоким. Так, в Древней Греции в IV ст. до н.э. процент колебался от 62 до 9000% годовых, а в средневековой Европе – от 30 до 100 %. Но главное состоит в том, что процент за использование заемного капитала составляет только  часть дополнительного продукта, тогда как ростовщический процент, как правило, поглощал весь дополнительный продукт, а часто и часть необходимого.

3.      Ростовщический капитал, в отличие от заемного, не способствовал  развитию общественного производства,  он носил грабительский характер и разорял заемщика. Позитивным моментом ростовщического капитала (если, конечно, отвлечься от его методов) было  только то, что он способствовал первичному нагромождению  капитала.

Возникнув на основе ростовщического капитала, заемный капитал не устранил его  полностью с исторической арены. Ростовщический капитал продолжает существовать и до сих пор распространен в странах с недостаточно развитой системой рыночных отношений. Его отличием является высокий (40% и больше) процент по предоставленным займам.

Заемный капитал, выступая одной из форм капитала, в то же время отличается от других форм капитала целой чередой особенностей.

1.      Заемный капитал – это капитал-собственность, в противовес промышленному и торговому, которые выступают как капиталы-функции.

2.      Этот капитал имеет своеобразную форму капитала-товара.  Но объектом купли-продажи здесь выступает не продукт труда, а деньги с их способностью приносить  дополнительную стоимость, хотя  занятые деньги заемщик может использовать и просто как деньги. В этом случае деньги не растут и не приносят  их собственнику или заемщику дополнительной стоимости. Когда же деньги самовозрастают, тогда  они выступают как капитал и для его собственника и для его  заемщика.

3.      Заемный капитал отличается и формой отчуждения. Если обычный товар продается навсегда, то заемный капитал отчуждается только временно, то есть на определенное время  передается в пользование, или, другими словами, отчуждается на определенный срок. Плата за этот специфический товар определяется не стоимостью денег, а размером той дополнительной  стоимости, которую получит  заимодавец этого заемного капитала.

4.      Заемный капитал – наиболее иллюзорная форма существования капитала, которая образует иллюзию  роста денег из самих денег.

Заемный капитал имеет свои источники. При этом движение этого капитала, который реализуется, например, в предоставлении коммерческого или государственного кредита, практически целиком  опирается на собственный капитал предпринимателя или населения. Что же касается  наиболее распространенной формы существования заемного капитала, а именно  банковского капитала, то источники его образования несколько иные. Собственный капитал  здесь занимает не главное место. Основными источниками выступают:

- временно свободный денежный капитал, который  освобождается в процессе его кругооборота;

- капитал рантье, т.е. тех лиц, которые существуют за счет передачи своего капитала в заем;

- денежные сбережения населения, которые оно размещает  в кредитных учреждениях;

- средства государства, страховых компаний, пенсионных фондов и других организаций, которые размещают аккумулированные в них деньги в кредитные учреждения или в ценные бумаги.

Особенности заемного капитала раскрывают  специфику тех новых (капиталистических) отношений, которые отражает этот капитал, а сам он становится одним из наиболее необходимых и наиболее важных элементов рыночной экономики. Он превращается  в один из  определяющих рычагов трансформации традиционной товарно-денежной системы общественного производства в товарно-кредитную.

Движение  заемного капитала характеризуется тем, что в итоге этот капитал приносит его собственнику прибыль в виде процента. Процент (лат. pro centum – на сто) представляет собой плату заемщика кредитору за предоставленные в его распоряжение деньги или материальные ценности. Процент выступает оплатой за  потребительскую стоимость заемного капитала, т.е. за его  способность приносить прибыль. В связи с этим процент является иррациональной формой цены заемного капитала.

1.4. Сущность и функции  кредита.

Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется  в его функциях. В системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет  разнообразные функции, которые реализуют  сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).

1.      Прежде всего, все кредитные отношения, которые реализует кредит как некоторая форма соглашения между  кредитором и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том,  что  при помощи  кредита аккумулируются  временно свободные  средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно  нуждается. Реализация этой функции позволяет  повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его  недостача.

Перераспределение стоимости в обществе  обычно осуществляется  не только таким образом. Важным каналом перераспределения выступает и государственный бюджет. Но в отличие от него перераспределение при помощи кредита более масштабно, т.к. он предусматривает  возможность  повторной передачи уже полученных в кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этот процесс может включаться все национальное богатство страны, а бюджетное перераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенность предоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату. Это обусловливает преимущественно продуктивный характер использования займа и, в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободных денег. В этом  выражается  и такая итоговая черта этой функции, как способность через перераспределение обеспечить наиболее эффективное использование временно свободных  денег теми, кто в них нуждается.

2.      Важной функцией  кредита выступает  и функция  пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только  дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего  осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного  оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его  функционирования.

Рассмотренная функция   дополняется и тем, что кредит  дает возможность (при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способность населения, т.е. не только способствует решению наисложнейшей  для рыночной экономики проблемы реализации, но и образует новую дополнительную покупательскую способность капитала. Последнее имеет место тогда,  когда выдается необеспеченный кредит. И хотя он  не является массовым, но используется в развитых странах и уже сегодня играет, а в дальнейшем будет играть еще большую роль  мощного фактора развития экономики.

3.      Действующее место среди общих функций кредита занимает и такая его функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует  повышению эффективности производства и усилению концентрации  и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли.

4.      Следующая очень важная функция,  с точки зрения  механизма общественного воспроизведения функции кредита, – это его функция  по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших,  потому что она  затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде  отложенного спроса или которая  представляет собой экономию потребления. Сюда следует  зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой  для общества только при наличии  высокоразвитой системы кредитных учреждений.

5.      Еще  одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще – это банк) контролирует  процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль  выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.

Но эта функция не  ограничивается  только уровнем  хозяйствующего субъекта. Кредитные учреждения – это некоторая системная совокупность, и поэтому все кредитные отношения выступают как система. А она в условиях современной регулированной рыночной экономики является одним из наиболее важных объектов государственного регулирования экономики. Таким образом, контролирующая функция кредита превращается  на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию и реализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию и функционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных  целей в общественном производстве.

Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п.

Основные  формы кредита:

·        коммерческий,

·        банковский,

·        потребительский,

·        государственный

·        межгосударственный (международный).

Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях  высокоразвитой рыночной экономики  форма кредита. В развитых странах  он охватывает значительную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.

Объектом  данной формы кредита выступает товар, а субъектами – функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению  этой формы кредита.

Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Такая форма кредита дает возможность ввести в оборот новый платежный документ – вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает  денежный оборот менее затратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель является очень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, что позволяет использовать его в разнообразных  вариантах (передать другому лицу при помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).

Но данная форма кредита имеет и некоторые ограничения. Они связаны, с одной стороны,  единонаправленностью данного кредита, потому что он, как правило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет и ограничения  по своим масштабам, поскольку размер кредита определяется объемами  резервного капитала функционирующего предпринимателя.

В Украине эта форма кредита развита еще слабо. Это обусловлено многолетним запретом на предпринимательскую деятельность и полным отсутствием в хозяйственном обороте векселя как формы организации коммерческого кредита. Первые законодательные основы для становления и развития коммерческого кредита заложены в 1991-1992 г.г. с принятием ряда законов Украины. Среди наиболее важных  следует назвать законы: «О предпринимательстве», «О предприятии», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «Об обороте векселей в Украине», а также ряд других нормативных актов Верховной Рады и Президента Украины.

Основное направление развития данной формы кредита в условиях  переходной экономики сосредоточено на разработке правовой обеспеченности и технологии вексельного оборота. Так, только  в последние годы разработаны правовые основы введения в оборот налоговых векселей для оформления налога на добавленную стоимость во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины, подготовлен нормативный документ Министерства финансов Украины о введении в оборот  казначейских векселей, разработаны и внедряются другие нормативные  акты, касающиеся вексельного оборота.

Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.

Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других  слоев населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи коммерческому кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является  относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного капитала. Так,  в момент кризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спрос на  банковский кредит наоборот возрастает.

Банковский кредит преодолевает  те недостатки, которые присущи коммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его  основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от  других хозяйствующих субъектов, а и от населения.

Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности последнего  путем учета  векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время,  между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является  позитивным следствием для хозяйствующих субъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую с точки зрения полноты удовлетворения своих интересов.

Банковские кредиты различаются по сроку предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п. Среди этого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такое новое явление, как  лизинговый кредит. Это товарный кредит, который ранее не был характерным для банковского кредитования. Но приблизительно с середины прошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано существенными изменениями в развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как основной капитал. Оборудование и станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка  требовала  накопления больших сумм, что не всегда было возможно для хозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической революции возрастает  риск потерь от морального старения основного капитала. В этих условиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала и предоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний и поэтому часто  осуществляются специальными лизинговыми компаниями.

Выступая важной формой аккумуляции денежных ресурсов и превращая их в денежный капитал, банковский кредит  служит мощным рычагом развития эконмики, без которого ее эффективное функционирование сегодня невозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как  концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельтсвах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных  и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.

В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении необычайно большую роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в процессе кругооборота временно освобождается, и используют его для развития производства.

В условиях становления рыночной экономики банковский кредит в Украине постепенно усиливает свою роль в развитии экономики. Однако эта форма кредита еще далека от тех требований, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ко всем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Основные недостатки банковского кредита в Украине на сегодня такие:

·        наши банки в силу как объективных, так и субъективных  причин еще не стали мощным рычагом развития  инвестиционных  процессов в экономике;

·        кредиты, которые выдают банки, - дорогие, что значительно  сужает возможности  их позитивного влияния на хозяйственную  ситуацию в стране;

·        банковский кредит представлен сегодня преимущественно краткосрочными соглашениями, а их тяжело использовать для  крупномасштабных структурных преобразований в народном хозяйстве.

Потребительский кредит – это продажа товаров в кредит или  заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг.

Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием  населения, и само население. Объектом потребительского кредита  выступают как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является  кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой покупается товар.

Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во время реализации товаров и услуг. Эти проблемы, как известно, свойственны насыщенным товарным рынкам. Там, где существует дефицитная экономика, там потребительский кредит или отсутствует, или имеет место  по отдельным товарным группам или даже по отдельным товарам. Например, в бывшем Советском Союзе потребительский кредит существовал только для незначительного перечня товаров, которыми рынок был насыщен.

По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского  кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита.

Обеспечением потребительского кредита выступает товар, предоставленный в кредит,  или регулярно получаемая потребителем прибыль, например в виде заработной платы. Вещь, предоставленная в кредит в случае нарушения условий кредитования, может быть изъята у его собственника и продана с торгов. Впрочем, к этому фирмы западных стран прибегают относительно нечасто. Некоторая сложность  изъятия и реализации товаров, а также необходимость постоянной поддержки  имиджа фирмы диктуют им выбор других методов защиты своих интересов.

Потребительский кредит принадлежит к числу дорогих, что означает высокую процентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть и выше. Главными причинами удорожания потребительского кредита является относительно высокие затраты на его  предоставление и большой риск неплатежеспособности потребителя.

Потребительский кредит играет важную роль  в решении проблем реализации товаров и услуг, и в целом ускоряет их движение. Вместе с тем важно отметить и тот факт, что развитие потребительского кредита выступает важным фактором, который стимулирует интенсификацию труда и повышение уровня ответственности работника. Это обусловлено тем, что значительная масса товаров (часто это квартира или дом, машина, сложная бытовая техника, мебель и т.д.), взятая в кредит, вынуждает работника особенно добросовестно относиться к работе и работать интенсивнее, поскольку над ним висит «дамоклов меч» кредитов.

В Украине потребительский кредит развит еще очень слабо. Причины этого скрываются как в слабой насыщенности рынка товарами и низкой покупательской способностью населения из-за постоянного падения их доходов, так и в неразвитости системы  организации, которые обеспечивают его функционирование.

Государственный кредит - это  совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство.

Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства и отдельных  государственных органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с другой стороны – население, а также отдельные хозяйствующие  субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы.

Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими  словами, привлеченные таким способом средства используются преимущественно на непроизводственное потребление. Часто при помощи этого кредита государство изымает значительную часть денег из оборота и таким образом регулирует денежную массу.

Государственный кредит возник уже в рабовладельческом обществе, главным образом в связи с войнами, которые требовали больших материальных затрат. Кредиторами относительно государства выступали храмы и отдельные ростовщики.

В средневековье государственный кредит тоже был связан, как правило, с экстраординарными событиями (ведение войн, выплата контрибуции и т.п.) и не носил регулярного характера. Внешне этот кредит реализовался в виде займов королю или другому правителю и очень часто осуществлялся в натуральной форме. Кредиторам (а ими, кроме церкви и отдельных ростовщиков, все чаще становятся представители свободных производителей, например ремесленники, а также города) выдавались расписки, которые потом использовались их собственниками для оплаты налогов.

Современную форму государственный кредит  получает в XVII-XVIII ст. В таких странах, как Англия, Голландия и Испания, в этот период государство начинает выпускать облигации и казначейские векселя. Дальнейшее использование данной формы кредита идет по двум основным направлениям. Совершенствуется правовая база, которая  лежит  в основе мобилизации и использования средств, которые аккумулируются в виде государственного займа, и разрабатываются инструменты данного кредита.  Появляются долговые обязательства государства, которые различаются по срокам (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные), способам оплаты прибыли по ним (процентные облигации и облигации, выпущенные с дисконтом), формам размещения (предоплата, закрытый или открытый аукцион) и т.д. Это дает возможность сформировать эффективную структуру государственного долга, спланировать оптимальный вариант его обслуживания и расширить  возможности государства в оперативном управлении этим долгом.

Совокупность отношений, возникновение и существование которых связано с государственным кредитом, постоянно привлекает внимание экономистов. Но их подходы к определению сущности и особенно роли данного кредита  в общественном производстве очень разные.

Так, представители  школы физиократов (Ф.Кене, А.Тюрго) считали,  что государство, беря в долг средства, отрывает их от продуктивного использования в сельском хозяйстве и тем самым  тормозит развитие общественного производства. С точки зрения  на этот вывод они рекомендовали правительствам избегать таких займов.

На непродуктивном характере использования денег, которые привлекаются в форме государственных займов, делали акцент и такие  представители английской экономической школы, как А.Смит и Д.Рикардо. Для покрытия  дефицита государственного бюджета они считали более принятой аккумуляцию средств при помощи налогов.

Несколько других позиций придерживались Дж.Кейнс и его сторонники (А.Хансен, С.Харрис и др.). Представители этой школы экономической мысли рассматривают государственный кредит как одно  из  наиважнейших средств решения  таких ключевых и острых проблем рыночной экономики, как кризис, безработица, диспропорция общественного производства и т.д.

В современной рыночной экономике государственный кредит является неотъемлемым явлением, при помощи которого решаются  как текущие проблемы (покрытие бюджетного дефицита, реализация  разнообразных  программ и т.п.), так и стратегические задания. К ним могут  принадлежать, например, содействие при помощи привлеченных средств процессам структурной перестройки экономики, решение проблемы отсталых регионов и т.п. Иногда государство попадает в затруднительное  положение в отношении своих долговых обязательств. В таком  случае оно иногда прибегает к конверсии своих займов, т.е. к изменению условий в отношении ранних  выпущенных   долговых обязательств (изменение процента, сроков погашения и т.д.). Эта конверсия может быть добровольной, а значит  и зависеть от воли собственника долговых  обязательств государства, или принудительной, когда государство осуществляет конверсию без учета мнения населения.

История становления государственного кредита в независимой Украине берет свое начало с 1995 года, когда впервые были выпущены облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ). Эмитентом этого вида ценных бумаг стало Министерство финансов Украины, а его представителем на рынке ценных бумаг – Национальный банк Украины.

Первый выпуск ОВГЗ был небольшим. Всего за год в бюджет было привлечена сумма в 304 млн. грн., тогда как через два года (в 1997 г.) бюджет получил уже 8,5 млрд. грн. Одновременно с государством и его органами выпуск облигаций  начали осуществлять и местные органы власти. Такие выпуски имели место в Киеве, Харькове, Львове, Запорожье и др. городах. Однако рынок ценных бумаг в Украине делает только еще первые шаги, и для его  развития необходимо решить целый ряд проблем.

К наиболее существенным проблемам государственного кредита следует отнести следующее:

·        относительно большой для страны с переходящей экономикой размер внутреннего государственного долга;

·        неоптимальную структуру государственного внутреннего долга. В структуре государственных долговых обязательств преобладают краткосрочные облигации;

·        неэффективное использование государством привлеченных в виде займа средств и очень слабый контроль общественности над их  использованием;

·        недоверие населения к государственным долговым обязательствам;

·        низкий уровень организации работы с населением по привлечению государством их сбережений.

Решение вышеназванных проблем позволит оптимизировать те отношения, которые образуются в обществе в связи с  формированием внутреннего государственного долга, и повышать эффективность использования привлеченных государством средств для строительства экономики в нашей стране.

Межгосударственный или международный кредит - это заем, который предоставляет одна страна другой, или когда государство получает заем в международном финансово-кредитном  учреждении (например, во Всемирном банке, МВФ) или каком-то объединении кредиторов (например, в Парижском клубе). Эта форма кредита берет свое начало с XIV-XV ст. Этот период вошел в историю с Великими географическими открытиями и призывал к жизни проекты, кредитование которых уже было не под силу одному государству. Дальнейшее развитие такого кредита и его становление в современной форме связано с выходом производства за национальные границы и развитием международного разделения труда. Конкретными  субъектами вышеуказанного кредита выступают правительства, правительственные учреждения, банки и отдельные фирмы, международные валютно-кредитные учреждения. При этом государство чаще выступает в роли гаранта по кредитам, предоставленным  отдельным хозяйствующим субъектам. К этой форме принадлежат кредиты, которые страна получает от международных  кредитных организаций. Наиболее известные среди них Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др.

Объектом международного кредита выступает или товар,  или деньги. Сам кредит может быть в разных формах. Так, в зависимости от субъекта кредитных отношений он может быть фирменным, банковским, правительственным. В зависимости от формы объекта и целевого назначения кредита различают большое количество видов кредитов, например товарный, реабилитационный и т.д. В зависимости от срока – краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от года до пяти) и долгосрочный (более пяти лет). По взгляду на безопасность различают обеспеченные и необеспеченные (бланковые), есть и другие виды кредитов, которые классифицируются в зависимости от признака, заложенного в основу классификации.

Формой организации таких кредитов обычно выступает  кредитное соглашение. Но при кредитовании на уровне отдельных хозяйствующих субъектов (фирменный кредит) возможно использование векселей.

Международный кредит выполняет следующие функции.

Во-первых, он обеспечивает перемещение заемного капитала между странами и тем самым приводит к определенному  выравниванию нормы национальной прибыли.

Во-вторых, международный кредит приводит к уменьшению затрат в сфере оборота, т.к. способствует развитию безналичных расчетов.

В-третьих, движение заемного капитала между странами способствует усилению концентрации и централизации капитала.

В условиях высокого уровня развития межгосударственных отношений международный кредит играет огромную роль в решении как  тактических, так и стратегических задач, которые возникают перед той или иной страной. Ярким примером этого является Украина, которая сотрудничает с такими организациями, как МВФ, всемирный банк, ЕБРР, и получает от них значительные суммы кредитов. Эти кредиты имеют  разное целевое назначение, но в нашей стране мы еще не научились использовать с максимальной отдачей.

Помимо перечисленных выше видов кредита, также существуют следующие виды кредита:

Овальный кредит - кредит банка, предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента.

Безотзывный кредит - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

Вещный кредит– кредит под залог вещей.

Кредит без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный кредит.

Востребованный кредит– (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста.

Гарантированный кредит– кредит, предоставляемый под гарантию банков, правительственных органов или других гарантов под обеспечение.

Кредит доверия – положительная репутация финансового положения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когда такое доверие подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этом говорят «кредит доверия исчерпан».

Ипотечный кредит– кредит, предоставляемый под залог недвижимости.

Компенсационный кредит– взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами разных стран в национальной валюте на адекватные суммы.

Контокоррентный кредит– кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

Краткосрочный кредит– кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий. Фирм.

Ломбардный кредит– краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого имущества.

Обеспеченный кредит– форма товарного кредита заключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора -–продавца товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.

Кредит овернайт – (overnight) сверхкраткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

Онкольный кредит – ссуда до востребования – отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Открытый кредит – коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными контрагентами; сумма задолженностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.

Партнерский кредит – доверительный кредит, предоставляемый банками или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных не предвиденных расходов. Выдается под срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаях допускается отсрочка погашения на 2 месяца.

Платежный кредит – 1) кредит, предоставляемый плательщику на оплату ими расчетных документов для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы; 2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим продавца, иностранному покупателю для оплаты за конкретный товар, под контракт.

Револьверный кредит – возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.

Кредит с государственной поддержкой – операция по кредитованию с долей государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство при этом может выступать в роли  кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство дает им право переучета трат в центральном банке, выплачивает разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – так называемая бонификация, - гарантирует кредиты частных банков.

Кредит «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги, вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему.

Связанный кредит – кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит с указанием назначения его использования является «связанным» особыми условия его применения только по целевому назначению, в частности под закупку конкретного товара.

Кредит «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро нуждающимся странам – членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.

Экспортный кредит – кредит, подставляемый покупателю или его банку с целью финансирования продаж, как средство поощрения экспорта. Фирменный экспортный кредит предоставляется от лица экспортера. Банковский экспортный кредит предоставляется иностранным покупателям непосредственно банками. Известны и комбинированные варианты, когда государственный экспортный кредит сочетается с кредитами частных банков и международных организаций.

В настоящее время наряду с рыночными методами привлечения дополнительных денежных средств (получение кредитов) предприятия всех форм собственности используют и нерыночные. К ним, прежде всего, относится ставшая регулярной практика невыплаты заработной платы, несоблюдение сроков ее выплаты. Экономическое  содержание невыплаты заработной платы состоит в том, что рабочую силу практически заставляют предоставлять кредит работодателю на сумму своей заработной платы. Однако это кредит не рыночный, так как:

- отсутствует добровольность кредитора, предоставляющего денежные средства в пользование другому лицу, имеет место вынужденность;

- заработная плата у основной части работающих по найму, особенно при сегодняшнем ее низком уровне, не является временно свободными средствами, а является жизненно необходимой для обеспечения  физического выживания работника и его семьи;

- отсутствует экономический интерес заемщика – на сумму  задолженности по заработной плате не начисляются проценты, как это имеет место  при использовании кредитами;

- юридически не оформляются кредитные отношения, что не дает  возможности использовать механизм экономической и иной ответственности по данным невыплатам.

Глава 2. Кредитная система.

2.1. Понятие кредитной системы

Развитие товарного производства способствует развитию кредитных  отношений. Постепенно они усложнялись и составлялись в определенную субординационную совокупность, которая играет важную роль  в развитии общественного производства.

В широком понимании кредитная система – это совокупность отношений, которые складываются в процессе аккумуляции временно свободных  средств государства, хозяйствующих субъектов и населения, и их  использования на условиях срочности, возврата и платности. Но на практике кредитную систему определяют более узко, связывая ее с системой кредитно-финансовых учреждений.

Процесс  становления кредитной системы начался с появлением  кредита, а он возник, как известно, очень давно.  Однако  целостная  кредитная система сложилась значительно позднее, уже в период  высокоразвитого капитализма, когда кредит стал важным звеном в механизме общественного производства.

Кредитная система в каждом государстве имеет свои особенности, которые отражают специфику организации общественного производства в его конкретных исторических условиях. Но в целом кредитные системы стран с высокоразвитой экономикой имеют много общего. Как правило, в свою структуру они включают банковскую систему и систему небанковских кредитных учреждений.

Банковская система функционально  предназначена для аккумуляции временно свободных средств и выдачи кредитов. Кроме того,  банки обслуживают расчеты между  хозяйствующими субъектами и предоставляют им и населению разные услуги, перечень которых  обычно регламентируется законодательством страны. В большинстве стран с рыночной экономикой банковская система составляется из двух уровней.

Первый уровень – это центральный банк страны. Это банк банков, он имеет монопольное право на эмиссию денег и играет определяющую роль в организации функционирования всей кредитной системы.

Второй уровень представлен системой коммерческих банков, которые в своей деятельности непосредственно связаны с предприятиями, фирмами, учреждениями и населением. Они осуществляют  кассовое обслуживание предприятий, организуют расчеты между ними, предоставляют юридическим и физическим лицам кредиты и т.д. Уровень развития этого звена кредитной системы чрезвычайно важен для функционирования всей кредитной системы и экономики в целом.

Степень развития кредитной системы обусловливается многими факторами, среди которых следует  назвать степень развития и общее состояние товарного производства в стране, наличие и отработка законодательных актов, которые  регулируют функционирование всей кредитной системы, конкретные условия хозяйственной жизни в стране и т.п.

В развитых странах, которые формировали свои банковские системы на протяжении многих десятилетий, а некоторые – столетий, коммерческие банки составляют систему, которая характеризуется наличием разнообразных форм банков, т.е. первичных элементов банковской системы. В этих странах, как правило, имеют место частные государственные банки, а также банки смешанной формы собственности. Среди банков достаточно заметна определенная специализация (инвестиционные, ипотечные, сельскохозяйственные, универсальные). При этом во многих странах (например, в Англии) специализация  регулируется законодательно, поэтому депозитные, торговые, ипотечные и другие банки в этой стране достаточно жестко контролируются с точки зрения соответствия осуществленных операций специализации конкретного банка. Наряду с большими банками-гигантами существуют небольшие банки. Также существует разница между банками по территории, которую они охватывают своим обслуживанием: банки могут быть местными, общегосударственными и даже международными. Такое разнообразие элементов банковской системы стран с рыночной экономикой говорит  о высокой степени развития данной системы и ее способности удовлетворять самые разнообразные потребности своих клиентов.

Оба уровня кредитной системы тесно связаны между собой. Взаимосвязь между ними регулируется законодательством каждой страны и поэтому имеет ряд особенностей, но при всем этом всегда сохраняется главное – главная роль центрального банка в банковской системе и всей кредитной системы в целом.

Небанковские кредитные учреждения (их еще называют парабанками) образуют другое звено кредитной системы. Система этих учреждений представлена  инвестиционными компаниями  и фондами, страховыми компаниями, пенсионными фондами, кредитными союзами и ломбардами.

Парабанки привлекают не только  те средства населения, которые оно размещает с целью получения  прибыли, но и средства, предназначенные для страхования жизни, имущества и т.д. (страховые компании) или для достижения определенного пенсионного обеспечения в будущем (пенсионные фонды). Вместе с тем отдельные структурные элементы небанковских кредитных  учреждений берут имущество, средства или ценные бумаги юридических и физических лиц в управление (доверенное общество). Средства, которые накапливаются небанковскими кредитными учреждениями для целей страхования или пенсионного обеспечения, чаще всего используются для покупки ценных бумаг (акций, облигаций), которые выпускают хозяйствующие субъекты или государство.

В современной экономике кредитная система играет важную роль и постоянно находится в развитии. Основные направления развития такие:

- усиление концентрации банковского капитала, который  составляет ядро кредитной системы;

- универсализация деятельности кредитных учреждений. Одновременно внутри этих учреждений усиливается специализация на одной или нескольких операциях;

- увеличение роли государства в организации функционирования всей кредитной системы.

Эти процессы присущи всем странам с рыночной экономикой. Однако в каждом конкретном случае они могут быть разными как по масштабам, так и по значению, которое они имеют для экономики государства. Но определенная универсальность этих тенденций требует их тщательного изучения и использования приобретенного в передовых странах опыта.

2.2. Кредитная система Украины.

В Украине развитие кредитной системы делает еще только первые шаги, хотя наше государство уже имеет действующую двухуровневую  банковскую систему и определенные зачатки парабанковской системы.

Становление банковской системы началось  с принятием в 1991 году Закона Украины «О банках и банковской деятельности», хотя именно реформирование банковской системы с целью ее приспособления к рыночной экономике началось еще в СССР, в период  перестройки, когда и возникли первые коммерческие банки.

Образованная в 1991 году банковская система независимой Украины была достаточно слабой, но она уже играла определенную роль в функционировании нашей экономики. С того времени в построении этой системы сделано очень много. Так, в 2000 году принята новая редакция закона «О банках и банковской деятельности», и произошли определенные сдвиги в самой банковской системе.

На сегодня в банковской системе действуют коллективные и государственные банки  (на начало 2005 г. -  182 банка). На государственной форме собственности базируется  деятельность Государственного коммерческого специализированного сберегательного банка Украины (Сбербанк) и Украинского экспортно-импортного банка (Укрэксимбанк). Остальные банки действуют на основе коллективной формы собственности. По организационной форме – преимущественно акционерные банки (около 90%) и немного более 10% - паевые.

Банковская система Украины по своей структуре в определенной степени  отражает исторический процесс ее становления. Так, к этой системе относятся бывшие специализированные банки СССР, такие как Сбербанк, Укрэксимбанк, Проминвестбанк и Укрсоцбанк, которые имеют большое количество филиалов и отделений по всей Украине. Достаточно большую роль играют и те банки, которые были образованы в первые годы существования нашего независимого государства. Среди них  есть очень мощные, которые имеют  разветвленную сеть своих отделений и филиалов на территории Украины. К ним относятся «Приватбанк», «Аваль», Первый Украинский международный банк (ПУМБ).

В банковскую систему Украины входят и банки  с иностранным капиталом. 31 банк работает при участии иностранного капитала, из них 7 банков имеют (по состоянию на начало 2005 года) 100% иностранного капитала. И хотя часть капитала иностранных  банков относительно  небольшая и составляет около 5%, эти банки  отличаются  от других уровнем организации, большим опытом в осуществлении банковских операций и поэтому составляют  заметную конкуренцию отечественным банкам.

Развитие  банковской системы в Украине на современном этапе становления рыночного хозяйства обусловлено, прежде всего, преодолением кризиса и подъемом, которое переживает народное хозяйство в последние годы.

Как известно, в Украине уже в 2000 году был преодолен затяжной, почти десятилетний, экономический кризис и впервые  произошли определенные позитивные изменения в общественном производстве. Они стали основой изменений и в банковской системе.

Во-первых, все заметнее  становится процесс концентрации банковского капитала. Количество банков уменьшается за счет того, что банки,  которые попадают в разряд проблемных, присоединяются к более сильным.

Во-вторых, заметно увеличился капитал банков. На протяжении 2001 года балансовый капитал возрос почти на 15% и достиг 7,3 млрд.грн. На начало 2005 года он достиг уже 18,658 млрд. грн. При этом среди привлеченных ресурсов увеличились средства субъектов хозяйствования.

В-третьих, концентрация банковского капитала и наращивание банками кредитных ресурсов, которое происходило с 2000 года  на фоне высоких темпов роста общественного производства, дали возможность  заметно увеличить долю долгосрочных кредитов, которая возрастала в 2001-2004 г.г. более быстрыми темпами, чем возрастал общий кредитный портфель. Положительным  стало и заметное  уменьшение средневзвешенного процента по кредитам. Если в 2000 году он составил 38%, то на начало 2005 года – уже 18%.

Положительные моменты, которые произошли в банковской системе в последние годы, не отбрасывают и тех проблем, которые свойственны этой системе. Их можно свести к следующим моментам.

Уровень капитализации банковской системы невелик (на начало 2005 г. банковский капитал составил всего  около 5% всего ВВП). Об этом свидетельствует и относительно небольшой объем активов наших банков. На начало 2005 г. совокупная сумма активов всех  банков Украины составила около 27 млрд. грн., тогда как в Германии один, правда, самый большой банк (Дойчебанк) на этот период имел активы, которые превысили 800 млрд. долларов.

Достаточно большой уровень  процентных ставок по кредитам для хозяйствующих субъектов.

Наличие  очень больших рисков при осуществлении кредитования, что отражает как  недостаточное развитие рыночных отношений в целом, так и неразвитость системы страхования разнообразных рисков.

Конкуренция между банками осуществляется преимущественно не в плоскости качественных показателей обслуживания клиентов, а в плоскости количественных показателей.

Выше перечисленные показатели являются заметным препятствием для дальнейшего развития  экономики в целом и банковской системы в частности. Необходимость преодоления этих препятствий диктуется не только  текущими целями развития народнохозяйственного комплекса, но и стратегическими целями, связанными со стремлением нашего государства к вступлению в мировую торговую организацию и в Европейский союз. Сегодня наша банковская система совсем не готова к этому, и государству нужно сосредоточить  значительные усилия в данном направлении, чтобы  приспособить  наш банковский сектор к  обязательной либерализации  финансовых рынков.

Заключение

Кредит способен оказывать активное  воздействие  на  объем  и  структуру денежной массы, платежного  оборота,  скорость  обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных  денег,  он  может  обеспечить в период перехода  Украины  к  рынку  создание  базы  для    ускоренного  развития  безналичных  расчетов,  внедрения  их  новых  способов. Все это будет способствовать экономии издержек  обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

  Благодаря   кредиту   происходит   более   быстрый    процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он  может  сыграть  заметную  роль  и  в  осуществлении   программы приватизации  государственной  и  муниципальной  собственности   на  основе акционирования предприятий.  Условием  размещения  акций  на рынке являются накопление  значительных  денежных  капиталов  и  их       сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит    стимулирует    развитие    производительных    сил, ускоряет   формирование   источников   капитала   для    расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя  доступ  заемщиков  на  рынок  ссудных   капиталов,  предоставляя  правительственные  гарантии  и  льготы,  государство        ориентирует банки на преимущественное кредитование тех  предприятий и   отраслей,   деятельность    которых    соответствует    задачам  осуществления  общенациональных  программ  социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для  стимулирования капитальных вложений, жилищного  строительства,  экспорта  товаров, освоения отсталых регионов.

Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и    цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса,  внедрение других видов  предпринимательской деятельности    на внутригосударственном  и  внешнем  экономическом   пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским,        потребительским,  коммерческим,  государственным  и   международным    кредитом. Всем этим видам кредита свойственны  специфические  формы    отношений  и  методы  кредитования.  Реализуют  и  организуют   эти   отношения  специализированные  учреждения,   образующие   кредитную  систему во втором  (институциональном)  понимании.  Ведущим  звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.  

Список литературы

1.      Тумакова С. Основы экономической теории. Политическая экономия. Учебное пособие. – К.: Фирма «Віпол», 1999. – 604 с.

2.      Щетинин А. Деньги и кредит. Учебник. – Киев.: Центр научной литературы, 2005. – 432 с.

3.      Ягдаров Я.С. История экономических учений: Учебник для вузов. Изд. 4-е перераб. и доп.-М.: ИНФРА-М, 2002.- 480 с.

4.      Общая теория денег и кредита.: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 – 304 с.