Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий

Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ульяновский государственный технический университет

Авиационный филиал

Кафедра «Самолётостроение»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по экономике и организации производственных процессов

на тему: «Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий»

Выполнил студент группы СВд-52

__________________Ю.Г.Мочалов

Проверил преподаватель

__________________В.П.Махитько

Ульяновск 1998

Цель и задачи организационно-

экономических расчетов.

Выполнение организационно-экономических расчетов позволяет закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и организации производства, развить навыки ведения самостоятельной работы при проведении экономических расчетов и при выборе оптимального варианта решаемой задачи, выявить подготовленность к самостоятельной работе в области экономики и организации производства.

1.Производственная программа .

Исходные данные для проектирования цеха.

Таблица 1.

Технология процесса изготовления

 машино-комплекта

Таблица 2.

1.1.Объем реализованной (товарной) продукции в единицах трудоемкости (нормо-часах) определяется по следующей формуле:

где N-объем товарной продукции, н-ч

       T - программа выпуска товарной продукции в                      натуральном выражении, м-к

       t- трудоемкость изготовления одного машино-комплекта, н-ч.

N = 430×298 = 128140 (н-ч)

Распределение объема выпуска по месяцам квартала производится таким образом, чтобы обеспечить равномерную загрузку производственных мощностей в каждом месяце, исходя из среднесуточного выпуска продукции и количества рабочих дней в каждом месяце квартала.

Nмес=aсут × Кр.д.м.

Nмес   -месячный выпуск продукции

aсут    -суточный выпуск продукции

Кр.д.м.- количество рабочих дней в месяце

aсут=Т/ Кр.д.к.

Кр.д.к.- количество рабочих дней в квартале

aсут= 430/66 = 6.51 (м-к/сут)

Nоктябрь= 6,51×22 =143,22 » 143        (м-к)

Nноябрь= 6,51×21 =136,71 » 137          (м-к)

Nдекабрь= 6,51×23 =149,73 » 150         (м-к)

1.2.Объем валовой продукции определяется по формуле:

В = N ± DH

В-   объем валовой продукции;

DН- изменение остатков незавершенного производства , н-ч

DH =Нк - Нн

Нк – величина незавершенного производства на конец планового периода;

Нн – фактический остаток незавершенного производства на начало планового периода;

Нн =  aсут× Тц

Нк =  aсут× Тц× t × Кт.г.

Тц – средняя длительность производственного цикла, дни;

t – трудоемкость изготовления единицы продукции, н-ч;

Кт.г.- коэффициент технической готовности незавершенного производства;

Нк = 6,51 × 15 × 298 × 0,52 =15131,844 (н-ч)

DH = 15131,844 – 9100 = 6031,844      (н-ч)

В = 128140 + 6031,844 =134171,8       (н-ч)

Планово-расчетная цена 1 машино-комплекта:

Ц = 1900 руб.

                       Цкварт. = 1900 × 430 = 817000 руб.

По месяцам:   Цоктябрь =1900 × 143=271700 руб.

                         Цноябрь. = 1900 × 137=260300 руб.

                        Цдекабрь. =1900 × 150=285000 руб.

Товарная продукция в нормо-часах:

 Nоктябрь =298 ×143 = 42614 н-ч

Nноябрь. =298 × 137 = 40824 н-ч

Nдекабрь. =298 × 150 = 44700 н-ч

План производства и реализации

продукции

Таблица 3.

2.Расчет количества производственного

оборудования и ручных мест.

Для проектируемого цеха принимается 2-х сменный режим работы и продолжительность рабочей смены-8,2 часа.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:

Fоб.= Fном.× l × Крем

Fном. –номинальный фонд времени на планируемый период,ч;

l - количество смен;

Крем – коэффициент, учитывающий плановые простои оборудования в ремонте (095…097);

Fном.= (Fкал. - g) × tсм.

Fкал. –календарный фонд , дни;

g- количество нерабочих дней, дни;

tсм. – продолжительность смены, ч;

Fном.=(92-26) × 8,2 = 541,24

Fоб.= 541,24 × 2 × 0,96 = 1039,1 ч.

Необходимое количество основного технологического оборудования определяется по каждой операции технологического процесса по формуле:

Коб.= (N × Кн.з.п. )/(Fоб.× Кв.н.× Кнал.× Краб.× Кз.о.)

Кн.з.п.-коэффициент незавершенного производства

Кн.з.п.= 134171,8/128140 =1,047

Кв.н. –коэффициент выполнения норм;

Кнал. –коэффициент переналадки оборудования (0,9……1);

Краб. –количество рабочих, обслуживающих одно рабочее           место;

Кз.об. –коэффициент загрузки оборудования (0,8….0,9)

Коб.1 = (430×71×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 32 (шт)

Коб.2 =(430×84×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 37 (шт)

Коб.3 =(430×46×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 21 (шт)

Коб.4 =(430×41×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 18 (шт)

Коб.5 =(430×15×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   7 (шт)

Коб.6 =(430×11×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   5 (шт)

Коб.7 =(430×15×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   7 (шт)

Коб.8 =(430×22×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 10 (шт)

Всего Коб. = 137 (шт)

Сводная ведомость основного технологического оборудования.

Таблица 4.        

Оборудование механика цеха –5 % от Коб.

Коб.мех. = (137× 5)/100= 7 (шт.)

Оборудование РЕМПРИ – 4 % от Коб.

Коб.РЕМПРИ =(137 × 4,0) /100= 5 (шт.)

Заточная мастерская – 5 % от Коб.

Коб.заточн. = (137 × 5)/100=7 (шт.)

Сводная ведомость вспомогательного и

дополнительного оборудования

Таблица 5.

3.Стоимость используемых основных фондов.

Все используемые основные фонды делятся на группы. По каждой группе определяется их стоимость.

3.1. Стоимость рабочих машин и оборудования, стоимость вспомогательного оборудования определяется исходя из их количества и прейскурантных цен.

Фоб. = S ni × Цi × Км.т.

ni –количество i-ой группы оборудования, шт ;

Цi–оптовая цена еденицы оборудования по прейскуранту, руб

Км.т. –коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку (1,05…..1,15) ;

Основное оборудование:

Фоб.осн. = 1005280 × 1,1 = 1105808  (руб.)

Вспомогательное оборудование:

Фоб.всп. = 33619 × 1,1 =36980,9 (руб.)

3.2. Стоимость прочего оборудования и дорогостоящей оснастки определяется укрупненно в процентах от стоимости рабочих машин и оборудования, соответственно:

-энергетическое оборудование-10….15 %:

Фэн.об. =( 1142788,9 × 13) /100 =148562,55 (руб.)

-подъемно-транспортное оборудование-15….20 %

Фтр.об. =( 1142788,9 × 17) /100 =194274,11 (руб.)

-инструмент и приспособления-2…5 %

Фприсп.об. =( 1142788,9 × 3) /100 =34283,667 (руб.)

3.3. Стоимость дорогостоящего производственного и хозяйственного инвентаря:

Финв. =( 1142788,9 × 1,5) /100 =17141,833 (руб.)

3.4. Стоимость производственной площади определяется исходя из количества оборудования и средних удельных норм площади на единицу оборудования.

Площадь вспомогательных помещений:

Sвсп. =1714,2 × 0,3 = 514,26 м2 

Конторские и бытовые помещения:

Sбыт. =1714,2 × 0,2 = 342,84 м2

Общая площадь цеха определяется по формуле:

Sобщ. = Sпр. +  Sвсп. + Sбыт.

Sобщ. = 1714,2 + 514,26 + 342,84 =2571,3 м2   

Стоимость производственных площадей определяется по формуле:

Сзд = Sобщ. × Сз

 Сз –средняя стоимость строительства 1 м2 (250…400руб.)

Сзд =2571,3 × 250 =642825 (руб.)

Сзд = Vзд. × Сз                        Vзд = S × H

Vзд. –объем производственного помещения

Н – высота производственного помещения

Сз –средняя стоимость строительства 1 м3

Сз.пр.=15 руб.

Сз.быт.=26 руб.

Н=18 м.

Сз.пр. = ( 1714,2 + 514,26 ) × 18 × 15 =601684,2 (руб.)

Сз.быт. = 342,84  × 3 × 26 = 26741,52 (руб.)

Сзд.. = Сз.пр. + Сз.быт. =601684,2 + 26741,52 = 628425,72 (руб.)

Стоимость основных фондов.

Таблица 6.

4.Расчет численности работающих в цехе.

Численность работающих определяется по каждой категории: основные рабочие, вспомогательные рабочие, инженерно-технические работники (ИТР), счетно-конторский персонал (СКП), младший обслуживающий персонал (МОП).

4.1. Численность производственных рабочих определяется по операциям по формуле:

Чраб. = (Т×  tоп. )/ Fпол. × Кв.н. × Но

Т –программа выпуска, м-к;

tоп. –трудоемкость операции;

Fпол. –полезный фонд времени одного рабочего;

Кв.н. – коэффициент выполнения норм ;

Но –коэффициент многостаночности;

Полезный фонд времени работы рабочего определяется по формуле:

Fпол. =( Д – Д1 ) × q × ( 1-a /100)

Д –количество календарных дней ;

Д1 –количество выходных и праздничных дней;

q- продолжительность смены в часах;

a -процент использования рабочего времени, принимается 10….14 %, в том числе:

-отпуска основные и дополлнительные 6…7 % (6,5 %),

-отпуска по учебе 0,3…0,5 % (0,4 %),

-отпуска декретные 0,5…0,8 % (0,65 %),

-по болезни 2,5…4 % (3 %),

-выполнение гособязанностей 0,2…0,7 % (0,5 %),

-внутрисменные перерывы 0,5…1 % (0,7 %).

В итоге a = 11,75 %

Fпол. =( 92-26) × 8,2 (1 –11,75/100) =477,6 (часа)

Определим численность рабочих по разрядам

1.Револьверная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×30)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 25 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 ×41)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 34 (чел.)

2.Токарная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×23)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 19 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 ×31)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 26 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 ×30)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 25 (чел.)

3.Фрезерная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×12)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 10 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 ×21)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 17 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 ×13)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 11 (чел.)

4.Фрезерная с ЧПУ группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×11)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 9 (чел.)

   4 разряд: Чраб. = (430 ×25)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 21 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 × 8)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 7 (чел.)

5.Сверлильная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×7)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 6 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 ×8)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 7 (чел.)

6.Шлифовальная с ЧПУ группа:

4 разряд: Чраб. = (430 ×11)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 9 (чел.)

7.Шлифовальная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 ×15)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 12 (чел.)

8.Резьбошлифовальная группа:

5 разряд: Чраб. = (430 ×22)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 18 (чел.)

Итак, имеем:

Ч1 = 59 (чел.)

Ч2 = 70 (чел.)

Ч3 = 38 (чел.)

Ч4 = 37 (чел.)

Ч5 = 13 (чел.)

Ч6 =   9 (чел.)

Ч7 = 12 (чел.)

Ч8 = 18 (чел.)

Суммарная численность основных рабочих : S Чраб.осн. = 256 (чел.)

4.2. Численность вспомогательных рабочих.

1. Наладчики полуавтоматов (1 человек на 8 единиц оборудования)

Ч= 105 / 8 =13 (чел.)

2.Наладчики простого оборудования (1 человек на 9 единиц обору-дования):                                       

Ч= 60 / 9 = 7 (чел.)

3.Слесари по обслуживанию оборудования (1 человек на 250 ре-монтных единиц):                          

Ч=1598 / 250 = 6 (чел.)

4.Электромонтеры (1 человек на 340 кВт мощности):

Ч= 1359,3 / 340 = 4 (чел.)

5.Слесари по ремонту оборудования (1 человек на 200 ремонтных единиц):                                        

Ч=1598 / 200 = 8 (чел.)

6.Станочники по ремонту оборудования (1 человек на 350 ремонт-ных единиц):

Ч=1598 / 350 = 5 (чел.)

7.Слесари ПРИН (1 человек на 35 основных рабочих):

Ч= 256 /35 = 7 (чел.)

8.Станочники ПРИН (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

9. Кладовщики ИРК (1 человек на 40 основных рабочих):

Ч= 256 / 40 = 6 (чел.)

10. Кладовщики производственных складов (1 человек на 45 ос-новных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

11. Раздатчики чертежей (1 человек на 125 основных рабочих):

Ч= 256 / 125 = 2 (чел.)

12. Подготовители (1 человек на 28 основных рабочих):

Ч= 256 / 28 = 9 (чел.)

13. Транспортные рабочие (1 человек на 30 основных рабочих):

Ч= 256 / 30 = 9 (чел.)

14. Уборщики цеха (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

15. Контролеры (1 человек на 14 основных рабочих):

Ч= 256 / 14 = 18 (чел.)

Средний разряд рассчитывается по формуле:

gср.i = ( Sgj × Чij )/ Ч.i

gср.i –средний разряд i-ой группы рабочих

gj – соответствующий разряд

Чij –численность рабочих

Ч.i –количество рабочих i-ой группы.

1.    gрев. = (3×25 + 4×34) / 59 = 4

2.    gток. = (3×19 + 4×26 + 5×25) / 70 =4

3.    gфрез1. = (3×10 + 4×17 + 5×11) / 38 =4

4.    gфрез2. = (3×9 + 4×21 +5×7) / 59 = 3

5.    gсверл. = (3×6 + 4×7) / 13 = 4

6.    gшлиф1. = (4×9) / 9 = 4

7.    gшлиф2. = (3×12) / 12 = 3

8.    gрев. = (5×18) / 18 = 5

Бюджет рабочего времени на квартал

Таблица 7.

Штатная расстановка рабочих.

Таблица 8.

4.3. Численность ИТР, СКП, МОП.

Для механических цехов:

ЧИТР = 0,1 × 368 = 37   (чел.)

ЧСКП = 0,03 × 368 = 11   (чел.)

ЧМОП = 0,02 × 368 = 7   (чел.)

Штатное расписание ИТР.

Таблица 9.1.

Штатное расписание СКП

Таблица 9.2.

Штатное расписание МОП

Таблица 9.3.

Общая численность работающих

Таблица 10.

5.Расчет фонда заработной платы

работающих в цехе

5.1. Прямой фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

ЗПсд. = S ti × N × P

-         ti – трудоемкость i-ой операции;

-         N - объем выпуска;

-         P – средняя тарифная ставка рабочего;

1.Револьверщики:

ЗПсд. =71 × 430 × 0,764=23324,92 (руб.)

2.Токари:

ЗПсд. =84 × 430 × 0,764=27595,68 (руб.)

3.Фрезеровщики с ЧПУ:

ЗПсд. =46 × 430 × 0,764=15111,92 (руб.)

4.Фрезеровщики:

ЗПсд. =44 × 430 × 0,601=11370,92 (руб.)

5.Сверлильщики:

ЗПсд. =15 × 430 × 0,764=4927,8 (руб.)

6.Шлифовщики с ЧПУ:

ЗПсд. =11 × 430 × 0,764=3613,72 (руб.)

7.Шлифовщики:

ЗПсд. =15 × 430 × 0,601=3876,45 (руб.)

8.Резьбошлифовщики:

ЗПсд. =22 × 430 × 0,817=7728,82 (руб.)

ЗПсд.S =97550,23 (руб.)

Премии:

П = ЗПсд.S × 0,3 = 97550,23 × 0,3 = 29265,069 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПсд.S × 0,1= 97550,23 × 0,1 = 9755,023 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПсд. = 97550,23 + 29265,069 + 9755,023 = 136570,31 (руб.)

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по следующей формуле:

ЗПпов. =S Fпол. × Тст.i × Чраб.i

-         Fпол. –полезный фонд времени рабочего;

-         Тст.i –тарифная ставка рабочего;

-         Чраб.i –количество рабочих;

1.Наладчики полуавтоматов и револьверных станков:

ЗПпов.1 = 477,6 × 0,817 × 13 = 5072,59 (руб.)

2.Наладчики простого оборудования:

ЗПпов.2 = 477,6 × 0,710 × 7 = 2373,672 (руб.)

3.Слесари по обслуживанию оборудования:

ЗПпов.3 = 477,6 × 0,710 × 13 = 4408,248 (руб.)

4.Электромонтеры:

ЗПпов.4 = 477,6 × 0,710 × 4 = 1356,384 (руб.)

5.Слесари по ремонту оборудования:

ЗПпов.5 = 477,6 × 0,710 × 8 = 2712,768 (руб.)

6.Станочники по ремонту оборудования:

ЗПпов.6 = 477,6 × 0,633 × 5 = 1511,604 (руб.)

7.Слесари ПРИН:

ЗПпов.7 = 477,6 × 0,710 × 7 = 2373,672 (руб.)

8.Станочники ПРИН:

ЗПпов.8 = 477,6 × 0,633 × 6 = 1813,923 (руб.)

9.Транспортные рабочие:

ЗПпов.9 = 477,6 × 0,633 × 9 = 2720,887 (руб.)

10.Контролеры:

ЗПпов.10 = 477,6 × 0,710 × 18 = 6103,728 (руб.)

ЗПпов.S =30447,476 (руб.)

Премии:

П = ЗПпов.S × 0,3 = 30447,476 × 0,3 = 9134,243 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗПпов.S × 0,1 = 3044,748 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПпов. = 30447,476 + 9134,243 + 3044,748 =42626,467 (руб.)

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по следующей формуле:

ЗПокл. = 3×S Чраб.i × Окл

-         3 - количество месяцев вквартале;

-         Чраб.i –количество рабочих;

-         Окл. –месячный оклад одногоработника;

1.Кладовщики ИРК:

ЗПокл.1 = 3 × 6 ×120 =2160 (руб.)

2.Кладовщики производственных складов:

ЗПокл.2 = 3 × 6 ×110 =1980 (руб.)

3.Раздатчики чертежей:

ЗПокл.3 = 3 × 2 ×110 =660 (руб.)

4.Подготовители:

ЗПокл.4 = 3 × 9 ×130 =3510 (руб.)

5.Уборщики цеха:

ЗПокл.5 = 3 × 6 ×110 =1980 (руб.)

ЗПокл.S = 10290 (руб.)

Премии:

П = ЗПокл.S  × 0,3 =10290 × 0,3 = 3087 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗПокл.S × 0,1 =1029 (руб.)

Общий фонд заработной платы составляет:

ФЗПокл. = 10290 + 3087 + 1029 =14406 (руб.)

ФЗП всех вспомогательных рабочих:

ФЗПвсп. = ФЗПпов. + ФЗПокл.

ФЗПвсп. =42626,467 + 14406 = 57032,467 (руб.)

5.2.Квартальный фонд заработной платы ИТР, СКП, МОП, определяется по формуле:

 ФЗП = 3 × S Чраб.i  × Окл. + Д +П

ЗПИТРS = 3× (380×1 + 300×1 + 300×1 +330×1 +160×1 + 200×3 +

+ 170×3 + 340×1 + 260×2 + 240×2 + 180×1 + 190×1 + 280×1 +

+ 190×1 + 340×1 +160×3 + 190×2 + 180×1 + 340×1 + 210×2 +                + 250×2 + 310×1 + 260×1 +340×1 +310×1 +290×1) = 26730 (руб.)

Премии:

П = ЗПИТРS × 0,3 =26730 × 0,3 = 8019 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПИТРS × 0,1 = 2673 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПИТР = 26730 + 8019 +2673 = 37422 (руб.)

ЗПСКПS = 3× ( 170×1+ 170×1 + 240×1 + 220×2 + 110×1 +

+ 130×3 + 170×1 + 190×1 + 180×1) = 6180 (руб)

Премии:

П = ЗПСКПS × 0,3 =6180 × 0,3 = 1854 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПСКПS × 0,1 = 618 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПСКП = 6180 + 1854 + 618 = 8652 (руб.)

ЗПМОПS = 3× (4×150 + 1×170 + 2×150) = 3210 (руб)

Премии:

П = ЗПМОПS × 0,3 =3210 × 0,3 = 963 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПМОПS × 0,1 = 321 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПМОП = 3210 + 963 + 321 = 4494 (руб.)

5.3.Средняемесячная заработная плата определяется для каждой категории работающих отдельно по формуле:

Зср. = ФЗПi / 3 × Чраб.i

Для основных рабочих:

Зср.осн. = 136570,31 / 3 × 256 = 177,82 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

Зср.всп.. = 57032,467  / 3 × 112 = 169,74 (руб.)

Для ИТР:

Зср.ИТР. =  37422  / 3 × 37 = 337,14 (руб.)

Для СКП:

Зср.СКП. =  8652   / 3 × 11 = 262,18 (руб.)

Для МОП:

Зср.МОП. =  4494   / 3 × 7 = 214 (руб.)

Ведомость фондов заработной платы рабочих.

Таблица 11.

Ведомость фондов заработной платы ИТР, СКП, МОП.

Таблица 12.

Среднемесячная заработная плата персонала цеха

Таблица 13.

Сводная ведомость фонда заработной платы

Таблица 14.

6.Расчет себестоимости продукции

6.1.Смета затрат на производство.

6.1.1.Потребность в основных материалах определяется по формуле:

М = Т × См 

Т –товарная продукция;

См –стоимость материалов, расходуемых на 1 м-к;

М = 430 × 330 =141900 (руб.)

6.1.2.Потребность во вспомогательных материалах определяется по формуле:

М = Нр × Коб.

Нр –норма расхода материала на еденицу оборудования; для металлорежущего оборудования Нр =200 руб.

Коб. –количество оборудования;

М = 200 × 137 = 27400 (руб.)

Стоимость вспомогательных материалов:

Мвсп. = 0,01 × 628425,72 = 6284,25 (руб.)

6.1.3.Расходный фонд режущего инструмента по методу типовой оснастки:

Ир. = 0,4 × ( 15 × 1142788,9 / 100 ) = 68567,332 (руб.)

6.1.4.Расход электроэнергии для приведения в действие рабочих машин, транспортных средств определяется по следующей формуле:

Wс =  ( Ng × Fоб. × КN × Кt × Кс× Кпр. ) / hМ

Ng  -суммарная установленная мощность электродвигателей оборудования, кВт;

Fоб. –эффективный фонд времени работы единицы оборудо-вания ;

КN –средний коэффициент загрузки по мощности эл. двигателей оборудования  ( КN =0,8);

Кt –коэффициент загрузки по времени электродвигателей ( Кt = 0,2);

Кс – коэффициент, учитывающий потери эл. энергии  в сети, принимается (Кс = 1)

Кпр. – коэффициент, учитывающий потребление электро-энергии прочим оборудованием, принимается (Кпр. = 1,3 )

hМ –средний коэффициент полезного действия электродвигателей- 0,9;

Wс = 1359,3 × 1039,1 × 0,8 × 0,2 × 1 / 0,9 = 251101,95 кВт/ч

Расход эл.энергии на освещение определяется по формуле:

Wо = Nуд. × Sобщ.× Тосв. × Кс× Кд.

Nуд. –удельная норма расхода эл.энергии на 1 м2 площади (Nуд. = 0,03 кВт /м2 );

Sобщ. –общая площадь освещения , м2 ;

Тосв. –продолжительность осветительного периода (Тосв.= 650 ч );

Кд –коэффициент, учитывающий дежурное освещение (Кд=1,1);

Кс-коэффициент опроса (Кс = 0,95 для поизводственных

помещений ; Кс = 0,8 для бытовых помещений);

Wо пр. = 0,03 ×  2228,46 × 650 × 1,1 × 0,95 = 45410,443 кВт/ч

Wо быт. = 0,03 × 342,84 × 650 × 1,1 × 0,8 = 5883,134  кВт/ч

Wо S  = 45410,443 + 5883,134 = 51293,577 кВт/ч

6.1.5.Расход энергоносителей (сжатого воздуха, пара, воды).

Расход сжатого воздуха определяется по формуле:

J = Vуд. × Fоб. × n × Кt × Кn     

Vуд –удельная норма расхода воздуха на 1 час работы обору-дования ( Vуд = 0,15 м3/час);

n -количество оборудования, на которых используется сжа-тый воздух;

Кt –коэффициент, учитывающий долю времени работы пнев-моинструмента (Кt =0,8);

Кn –коэффициент, учитывающий потери воздуха ( Кn =1,3);

J = 0,15 × 1039,1 × 32 × 0,8 × 1,3 = 5187,19 (м3 )

Расход воды на производственные и бытовые нужды:

Вода для технических нужд:

U = n × Fоб. × q

U = 153 × 1039,1 × 0,6 = 95389,38 л = 95,389 (м3 )

Вода для бытовых нужд:

U =  Uуд. × F × Чраб. 

Uуд. –норма расхода воды в сутки на одного человека (Uуд. = 40 л );

F- число рабочих дней;

Чраб. –численность работающих;

U = 40 × 66 × 423 =1116720 л = 1116,72 (м3 )

U воды.гор = 40 × 66 × 169 =446160 л = 446,160 (м3 )

Стоимость энергоресурсов:

Сэл.сил. =0,13 × 251101,95 = 32643,253 (руб.)

Сэл.осв. =0,13 × 51293,577  = 6668,165 (руб.)

Ссж.возд. =0,37 × 5187,19  = 1919,260 (руб.)

Своды тех. =0,19 × 95,389 = 18,124 (руб.)

Своды быт. =0,19 ×  1116,72 = 212,177 (руб.)

Своды гор. =0,98 × 446,16 = 437,237 (руб.)

Затраты на энергетические ресурсы.

Таблица 15.

6.1.6.Затраты на амортизацию и текущий ремонт рассчитываются по однородным группам основных фондов, исходя из их балансовой стоимости и средних норм амортизации по формуле:

А = Ф × На / 100

Ф- балансовая стоимость основных фондов;

На –норма амортизационных отчислений;

Аналогично определяются затраты на текущий ремонт.

1.Рабочие машины и оборудование:

А = 1142788,9 × 3 / 100 = 34283,667 (руб.)

Р = 1142788,9 × 1 / 100 = 11427,889 (руб.)

2.Энергетическое оборудование:

А =  148562,55 × 2 / 100 = 2971,251 (руб.)

Р = 148562,55  × 1 / 100 = 1485,625 (руб.)

3.Подъемно-транспортное оборудование:

А =   194274,11× 4 / 100 = 7770,96 (руб.)

Р =  194274,11 × 1,5 / 100 = 2914,11 (руб.)

4.Инструмент и приспособления:

А =   34283,667× 8 / 100 = 2742,69 (руб.)

Р =   34283,667× 2 / 100 = 685,67 (руб.)

5.Здания:

А =  628425,72 × 0,7 / 100 = 4398,98 (руб.)

Р =   628425,72 × 0,25 / 100 = 1571,064 (руб.)

6.Производственный и хозяйственный инвентарь:

А =   17141,833× 3 / 100 = 514,255 (руб.)

Р =   17141,833 × 1 / 100 = 171,418 (руб.)

Амортизационные отчисления и затраты

на текущий ремонт

Таблица 16.

6.1.7.Транспортные расходы определяются по формуле:

Ш = qМ × Т × Ст × Кпр

qМ –норма расхода основных материалов на 1 м-к;

Т –программа выпуска;

Ст- стоимость перевозки;

Кпр –коэффициент, учитывающий перевозку прочих грузов и повторяемость грузопотоков ( Кпр = 3 );

Ш = 330 × 430 × 0,3 × 3  = 127710 (руб.)

6.1.8.Прочие расходы (охрана труда, техника безопасности и др.):

Спр. = 12,5 × 423 = 5287,5 (руб.)

Ссоц.страх = 26 × ФЗП / 100

Ссоц.страх = 26 × 244170,7/ 100 = 63484,382 (руб.)

Смета затрат на производство

Таблица 17.

6.2.Себестоимость товарной продукции

Цеховые расходы.

Таблица 18.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 19.

Себестоимость товарной продукции

Таблица 20.

6.3.Расчет плановой себестоимости единицы изделия.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы на единицу продукции определяются по следующим формулам:

hРСЭО = (РСЭО / Зо ) × 100 %         hЦР = (ЦР / Зо ) × 100 %

РСЭО, ЦР –сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов;

Зо  -фонд основной заработной платы основных рабочих;

hРСЭО = ( 266690,71 / 126815,29 ) × 100% = 210  %

hЦР= (285538,05 / 126815,29 ) × 100% = 225  %

РСЭО = Зо1 × (hРСЭО  / 100)        ЦР = Зо1 × (hЦР  / 100)

где Зо1 =  Зо / КМ-К  = 126815,29 / 430 = 294,92 (руб.)

РСЭО =294,92 × (210 / 100) = 524,83 (руб.)

ЦР = 294,92 × (225 / 100) = 562,32 (руб.)

Прибыль на единицу продукции:

П = 0,08 × Себ-ть = 0,08 × 1757,05 =142,95

Плановая калькуляция себестоимости единицы изделия

Таблица 21.

7.Расчет норматива оборотных средств

Норматив оборотных средств, необходимый для образования производственных запасов определяется по каждому элементу, исходя из среднедневного расхода и норм запаса в днях по следующей формуле:

Дi = Сi / 92 × Тзап.i

Сi / 92 –среднедневной расход, руб./день

Тзап.i –норма запаса, дни

Сырье и основные материалы:

Досн = (141900 / 92) × 11 = 16966,30 (руб.)

Вспомогательные материалы:

Двсп. = ( 27400 / 92) × 15 = 4467,39  (руб.)

Малоценный инструмент:

Динстр. = ( 68567 / 92) × 30 = 22358,80  (руб.)

Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта оборудования рассчитывается по формулам:

Дз.ч. = (nобщ.× Г ×  Сз.ч. / 92 ) ×  Кпр  × Тзап

nобщ. – количество технологического металлорежущего оборудования;

Г  - средняя категория ремонтной сложности единицы оборудования;

Сз.ч. – стоимостная сумма запасных частей на единицу ремонтной сложности;

Кпр  - коэффициент, учитывающий потребности в запасных частях для прочего оборудования  ( Кпр  = 1,3 );

Дз.ч. = ( 137 × 13,1 × 4 × 11 × 1,3 ) / 92 = 1115,84 (руб.)

Норматив оборотных средств по незавершенному производству рассчитывается по формуле:

ДН.П. = ( Sц. / 92 ) ×  Тц.   ×  Кз  

Sц. – цеховая себестоимость товарной продукции;

Тц.  - длительность производственного цикла;

Кз – коэффициент нарастания затрат (  Кз = 0,52 );

ДН.П. = ( 1757,05 / 92 ) × 15 × 0,52 = 148,97 (руб.)

Норматив оборотных средств по запасам готовой продукции рассчитывается по формуле:

ДГ.П. = ( Sц. / 92 ) ×  Тзап.   

ДГ.П. = ( 1757,05. / 92 ) ×  11 = 210,08 (руб.)

Расходы будующих периодов:

ДБ.П. =  Sц. ×  0,015 = 1757,05 × 0,015 = 26,36 (руб.)

ДS  = 45293,74 (руб.)

Прочие нормативы:

Дпр. = ДS  ×  0,07 = 45293,74 × 0,07  = 3170,56 (руб.)

Выработка:

1.На одного работающего 128140 / 423 = 302,93 (н-ч)

2.На одного рабочего 128140 / 368 = 348,21 (н-ч)

Рентабельность:

1.    1м-к R = Пр / Себ-ть = 142,95 / 1757,05 = 8,1 %

2.    производства R = Пр / ( Фосн. +  Фоб.ср. ) 

R = 142,95 × 430 / ( 2165476,6 + 48464,3) = 2,8 %

Норматив оборотных средств

Таблица 22.

Технико-экономические показатели деятельности цеха.

Таблица 23.

Содержание:

Цель и задачи организационно-экономических расчетов………..…2

Исходные данные для расчетов. Производственная программа…...2

Расчет потребного количества производственного оборудования

 и ручных мест…………………………………………………………5

Стоимость используемых основных фондов………………………...7

Расчет численности работающих в цехе……………………………..9

Расчет фонда заработной платы работающих в цехе………………15

Расчет себестоимости продукции…………………………………...21

Расчет норматива оборотных средств………………………………28

Технико-экономические показатели деятельности цеха…………..30