Организация кафе быстого обслуживания
Организация кафе быстого обслуживания
Национальный Университет Кораблестрония
имени адмирала Макарова
Кафедра экономики
БИЗНЕС-ПЛАН
Название проекта:
Организация кафе быстого обслуживания
Автор проекта:
студентка группы 4141
Медина Марина Леонидовна
2006 год
Содержание
- Резюме
- Цель проекта
- Описание предприятия
- Показатели эффективности проекта
- План сбыта
- Описание рынка
- Описание продукта
- Инвестиционный план
- Производство
- Прямые издержки
- Общие издержки
- План персонала
- Финансовый план
- Капитал
- Отчет о прибылях и убытках
- Отчет о движении денежных средств
- Баланс
- Начисленные налоги
- Финансовые результаты
- Заключение
- Список использованной литературы
Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
мебель;
произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
|
Наименование продукта
|
Ед. изм.
|
Цена, тыс. р
|
Цена, $ US
|
Экспорт, %
|
|
|
Кофе
|
чашка
|
6,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Мороженное
|
порция
|
3,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Коктейли
|
250г
|
3,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Пирожное
|
шт.
|
1,50
|
0,00
|
0
|
|
|
Бутерброды
|
шт.
|
3,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Горячие блюда
|
порция
|
8,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Десертные блюда
|
порция
|
4,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Спиртные напитки
|
бутылка
|
50,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Пиво
|
бутылка
|
5,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Окорочка гриль
|
порция
|
9,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Салаты
|
порция
|
7,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Шампанское
|
бутылка
|
25,00
|
0,00
|
0
|
|
|
Таблица 2. Физический объем сбыта
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
05/1998
|
06/1998
|
07/1998
|
08/1998
|
09/1998
|
10/1998
|
|
|
Кофе
|
0
|
3734
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
|
|
Мороженное
|
0
|
2800
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Коктейли
|
0
|
1867
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
|
|
Пирожное
|
0
|
7467
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
|
|
Бутерброды
|
0
|
6534
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
|
|
Горячие блюда
|
0
|
2800
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Десертные блюда
|
0
|
1400
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
|
|
Спиртные напитки
|
0
|
140
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
|
|
Пиво
|
0
|
4667
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
|
|
Окорочка гриль
|
0
|
2800
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Салаты
|
0
|
7467
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
|
|
Шампанское
|
0
|
187
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
|
|
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
|
Наименование статьи
|
11/1998
|
12/1998
|
01/1999
|
02/1999
|
03/1999
|
04/1999
|
05/1999
|
06/1999
|
07/1999
|
08/1999
|
09/1999
|
10/1999
|
|
|
Кофе
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
|
|
Мороженное
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Коктейли
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
|
|
Пирожное
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
|
|
Бутерброды
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
|
|
Горячие блюда
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Десертные блюда
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
1500
|
|
|
Спиртные напитки
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
150
|
|
|
Пиво
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
5000
|
|
|
Окорочка гриль
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
3000
|
|
|
Салаты
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
8000
|
|
|
Шампанское
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
|
|
Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
заключить договор на аренду помещения;
закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3 Календарный план
|
№
|
Наименование этапа
|
Длительность
(дней)
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
Стоимость этапа
(тыс. руб.)
|
Стоимость этапа
($ US)
|
|
|
1.
|
Оформление кредита
|
15
|
03.11.97
|
17.11.97
|
|
|
|
|
2.
|
Заключение договора аренды
|
5
|
18.11.97
|
22.11.97
|
|
|
|
|
3.
|
Покупка кофе-автомата
|
120
|
18.11.97
|
01.12.97
|
29 732
|
5 057
|
|
|
4.
|
Покупка оборудования
|
7
|
18.11.97
|
24.11.97
|
25 000
|
4 252
|
|
|
5.
|
Покупка мебели
|
7
|
18.11.97
|
24.11.97
|
25 000
|
4 252
|
|
|
6.
|
Отделка помещения
|
15
|
18.11.97
|
02.12.97
|
15 000
|
2 551
|
|
|
7.
|
Заключение договоров на поставку сырья
|
7
|
26.11.97
|
02.12.97
|
|
|
|
|
8.
|
Получение разрешений
|
7
|
26.11.97
|
02.12.97
|
|
|
|
|
9.
|
Производство
|
|
03.12.97
|
|
|
|
|
|
Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
авансовый платеж в размере 1 500 $ US
поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
наименование материала;
единицы измерения;
расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
цена за единицу измерения;
% потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
2,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
0,40
|
0,00
|
|
|
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
0,90
|
0,00
|
|
|
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
0,80
|
0,00
|
|
|
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
1,20
|
0,00
|
|
|
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
3,20
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
2,30
|
0,00
|
|
|
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Спиртные напитки
|
23,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Пиво
|
3,20
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Окорочка
|
3,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Расходные материалы
|
3,50
|
0,00
|
|
|
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, $ US
|
|
|
Шампанское
|
18,00
|
0,00
|
|
|
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
Наименование
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Выплаты
|
В течение...
|
|
|
Налоговые платежи по упрощен. си...
|
3000
|
0
|
ежемес.
|
всего проекта
|
|
|
Аренда помещения
|
29000
|
0
|
ежемес.
|
всего проекта
|
|
|
Транспортные расходы
|
3500
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
Охрана
|
3000
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
Прочие расходы
|
7000
|
0
|
ежемес.
|
с 2 по 24 мес.
|
|
|
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|
Должность
|
Кол.(чел)
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Выплаты
|
Период
|
|
|
Продавец
|
6
|
700
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Повар
|
2
|
700
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Уборщица
|
1
|
300
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Посудомойка
|
2
|
300
|
0
|
ежемес.
|
2...24 мес.
|
|
|
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
коммуникабельность, умение работать с клиентами;
знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|
Наименование
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Выплаты в пенсионный фонд
|
28,0
|
28,0
|
|
|
Выплаты в фонд мед. страхования
|
3,6
|
3,6
|
|
|
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
Объект инфляции
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Сбыт
|
12
|
11
|
|
|
Прямые издержки
|
12
|
11
|
|
|
Общие издержки
|
12
|
11
|
|
|
Заработная плата
|
12
|
11
|
|
|
Недвижимость
|
12
|
11
|
|
|
Энергоносители
|
12
|
11
|
|
|
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|
Объект инфляции
|
1-й
|
2-й
|
|
|
Сбыт
|
3
|
3
|
|
|
Прямые издержки
|
3
|
3
|
|
|
Общие издержки
|
3
|
3
|
|
|
Заработная плата
|
3
|
3
|
|
|
Недвижимость
|
3
|
3
|
|
|
Энергоносители
|
3
|
3
|
|
|
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|
Наименование
|
тыс. руб.
|
$ US
|
Дата
|
Срок
|
Процент
|
|
|
Кредит УФПМП
|
150000
|
0
|
17.11.1997
|
12
|
20
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
|
|
Валовой объем продаж
|
0
|
217724
|
235466
|
237703
|
239954
|
242233
|
|
|
Потери и налоги с продаж
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Чистый объем продаж
|
0
|
217724
|
235466
|
237703
|
239954
|
242233
|
|
|
Сырье и материалы
|
0
|
96781
|
104666
|
105659
|
106662
|
107674
|
|
|
Комплектующие изделия
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные прямые издержки
|
0
|
96781
|
104666
|
105659
|
106662
|
107674
|
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
|
0
|
120943
|
130800
|
132044
|
133292
|
134559
|
|
|
Налоги с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оперативные издержки
|
33232
|
56668
|
57205
|
57748
|
58296
|
58849
|
|
|
Торговые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Административные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные постоянные издержки
|
33232
|
56668
|
57205
|
57748
|
58296
|
58849
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Проценты по кредитам
|
1167
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Суммарные калькуляционные издержки
|
1167
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Другие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие затраты
|
0
|
15000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
|
-34399
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
|
-34399
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
|
|
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1998
|
06/1998
|
07/1998
|
08/1998
|
09/1998
|
10/1998
|
|
|
Валовой объем продаж
|
244533
|
246851
|
249188
|
251559
|
253946
|
256356
|
|
|
Потери и налоги с продаж
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Чистый объем продаж
|
244533
|
246851
|
249188
|
251559
|
253946
|
256356
|
|
|
Сырье и материалы
|
108695
|
109727
|
110768
|
111819
|
112880
|
113951
|
|
|
Комплектующие изделия
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные прямые издержки
|
108695
|
109727
|
110768
|
111819
|
112880
|
113951
|
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
|
135838
|
137124
|
138420
|
139740
|
141066
|
142405
|
|
|
Налоги с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оперативные издержки
|
59408
|
59971
|
60540
|
61115
|
61695
|
62280
|
|
|
Торговые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Административные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные постоянные издержки
|
59408
|
59971
|
60540
|
61115
|
61695
|
62280
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Проценты по кредитам
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Суммарные калькуляционные издержки
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Другие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие затраты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
|
73930
|
74653
|
75380
|
76125
|
76871
|
77625
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
|
73930
|
74653
|
75380
|
76125
|
76871
|
77625
|
|
|
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1998
|
12/1998
|
01/1999
|
02/1999
|
03/1999
|
04/1999
|
|
|
Валовой объем продаж
|
258787
|
261047
|
263330
|
265629
|
267950
|
270290
|
|
|
Потери и налоги с продаж
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Чистый объем продаж
|
258787
|
261047
|
263330
|
265629
|
267950
|
270290
|
|
|
Сырье и материалы
|
115032
|
116037
|
117051
|
118073
|
119104
|
120145
|
|
|
Комплектующие изделия
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные прямые издержки
|
115032
|
116037
|
117051
|
118073
|
119104
|
120145
|
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
|
143755
|
145010
|
146279
|
147556
|
148846
|
150145
|
|
|
Налоги с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оперативные издержки
|
62871
|
63420
|
63974
|
64533
|
65097
|
65665
|
|
|
Торговые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Административные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные постоянные издержки
|
62871
|
63420
|
63974
|
64533
|
65097
|
65665
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Проценты по кредитам
|
1333
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные калькуляционные издержки
|
1333
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие затраты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
|
79551
|
81590
|
82305
|
83023
|
83749
|
84480
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
|
79551
|
81590
|
82305
|
83023
|
83749
|
84480
|
|
|
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1999
|
06/1999
|
07/1999
|
08/1999
|
09/1999
|
10/1999
|
|
|
Валовой объем продаж
|
272651
|
275033
|
277435
|
279857
|
282303
|
284769
|
|
|
Потери и налоги с продаж
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Чистый объем продаж
|
272651
|
275033
|
277435
|
279857
|
282303
|
284769
|
|
|
Сырье и материалы
|
121194
|
122253
|
123321
|
124398
|
125484
|
126580
|
|
|
Комплектующие изделия
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные прямые издержки
|
121194
|
122253
|
123321
|
124398
|
125484
|
126580
|
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
|
151457
|
152780
|
154114
|
155459
|
156819
|
158189
|
|
|
Налоги с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оперативные издержки
|
66239
|
66818
|
67401
|
67990
|
68584
|
69183
|
|
|
Торговые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Административные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные постоянные издержки
|
66239
|
66818
|
67401
|
67990
|
68584
|
69183
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Проценты по кредитам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные калькуляционные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие затраты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
|
85218
|
85962
|
86713
|
87469
|
88235
|
89006
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
|
85218
|
85962
|
86713
|
87469
|
88235
|
89006
|
|
|
Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг
|
0
|
217724
|
235466
|
237703
|
239954
|
242233
|
|
|
Прямые производственные издержки
|
0
|
96776
|
104664
|
105660
|
106663
|
107672
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от других видов деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты на другие виды деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Общие (постоянные) издержки
|
33232
|
54514
|
55032
|
55554
|
56081
|
56613
|
|
|
Налоги
|
0
|
0
|
2153
|
2174
|
2194
|
2215
|
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности
|
-33232
|
66434
|
73617
|
74315
|
75016
|
75733
|
|
|
Затраты на приобретение активов
|
58820
|
5210
|
5221
|
5233
|
5245
|
0
|
|
|
Другие издержки подготовительного пер.
|
0
|
15000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от реализации активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
-58820
|
-20210
|
-5221
|
-5233
|
-5245
|
0
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Займы
|
150000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты в погашение займов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты % по займам
|
1167
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Банковские вклады
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Доходы по банковским вкладам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты дивидендов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
148833
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
|
|
Баланс наличности на начало периода
|
0
|
56781
|
100505
|
166401
|
232983
|
300254
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
56781
|
100505
|
166401
|
232983
|
300254
|
373487
|
|
|
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1998
|
06/1998
|
07/1998
|
08/1998
|
09/1998
|
10/1998
|
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг
|
244533
|
246851
|
249188
|
251559
|
253946
|
256356
|
|
|
Прямые производственные издержки
|
108697
|
109725
|
110768
|
111818
|
112883
|
113950
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от других видов деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты на другие виды деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Общие (постоянные) издержки
|
57150
|
57693
|
58240
|
58793
|
59350
|
59914
|
|
|
Налоги
|
2236
|
2257
|
2279
|
2300
|
2322
|
2344
|
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности
|
76450
|
77176
|
77901
|
78648
|
79391
|
80148
|
|
|
Затраты на приобретение активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие издержки подготовительного пер.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от реализации активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты в погашение займов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты % по займам
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
|
|
Банковские вклады
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Доходы по банковским вкладам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты дивидендов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
-2500
|
|
|
Баланс наличности на начало периода
|
373487
|
447437
|
522113
|
597514
|
673662
|
750553
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
447437
|
522113
|
597514
|
673662
|
750553
|
828201
|
|
|
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1998
|
12/1998
|
01/1999
|
02/1999
|
03/1999
|
04/1999
|
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг
|
258787
|
261047
|
263330
|
265629
|
267950
|
270290
|
|
|
Прямые производственные издержки
|
115031
|
116039
|
117050
|
118073
|
119104
|
120145
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от других видов деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты на другие виды деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Общие (постоянные) издержки
|
60482
|
61010
|
61543
|
62081
|
62623
|
63170
|
|
|
Налоги
|
2367
|
2389
|
2410
|
2431
|
2452
|
2474
|
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности
|
80907
|
81609
|
82327
|
83044
|
83771
|
84501
|
|
|
Затраты на приобретение активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие издержки подготовительного пер.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от реализации активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты в погашение займов
|
150000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты % по займам
|
1333
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Банковские вклады
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Доходы по банковским вкладам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты дивидендов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
-151333
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Баланс наличности на начало периода
|
828201
|
757775
|
839384
|
921711
|
1004755
|
1088526
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
757775
|
839384
|
921711
|
1004755
|
1088526
|
1173027
|
|
|
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1999
|
06/1999
|
07/1999
|
08/1999
|
09/1999
|
10/1999
|
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг
|
272651
|
275033
|
277435
|
279857
|
282303
|
284769
|
|
|
Прямые производственные издержки
|
121195
|
122251
|
123322
|
124397
|
125485
|
126582
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от других видов деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты на другие виды деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Общие (постоянные) издержки
|
63722
|
64279
|
64840
|
65406
|
65978
|
66554
|
|
|
Налоги
|
2495
|
2517
|
2539
|
2561
|
2584
|
2606
|
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности
|
85239
|
85986
|
86734
|
87493
|
88256
|
89027
|
|
|
Затраты на приобретение активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие издержки подготовительного пер.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Поступления от реализации активов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты в погашение займов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты % по займам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Банковские вклады
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Доходы по банковским вкладам
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Выплаты дивидендов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Баланс наличности на начало периода
|
1173027
|
1258266
|
1344252
|
1430986
|
1518479
|
1606735
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
1258266
|
1344252
|
1430986
|
1518479
|
1606735
|
1695762
|
|
|
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
|
|
Средства на счете
|
56781
|
100505
|
166401
|
232983
|
300254
|
373487
|
|
|
Счета к получению
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Товарно-материальные запасы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Ценные бумаги
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
56781
|
100505
|
166401
|
232983
|
300254
|
373487
|
|
|
Земля
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Здания и сооружения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оборудование
|
50000
|
50000
|
50000
|
50000
|
50000
|
79729
|
|
|
Другие активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
8820
|
14030
|
19251
|
24484
|
29729
|
0
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
115601
|
164535
|
235652
|
307467
|
379983
|
453216
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
0
|
2153
|
2174
|
2194
|
2215
|
2236
|
|
|
Счета к оплате
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Краткосрочные кредиты
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
|
|
Полученные авансы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
150000
|
152153
|
152174
|
152194
|
152215
|
152236
|
|
|
Долгосрочные займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Акционерный капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
-34399
|
12376
|
83471
|
155267
|
227763
|
300973
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
-34399
|
12376
|
83471
|
155267
|
227763
|
300973
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
115601
|
164535
|
235652
|
307467
|
379983
|
453216
|
|
|
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1998
|
06/1998
|
07/1998
|
08/1998
|
09/1998
|
10/1998
|
|
|
Средства на счете
|
447437
|
522113
|
597514
|
673662
|
750553
|
828201
|
|
|
Счета к получению
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Товарно-материальные запасы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Ценные бумаги
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
447437
|
522113
|
597514
|
673662
|
750553
|
828201
|
|
|
Земля
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Здания и сооружения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оборудование
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
|
|
Другие активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
527166
|
601842
|
677243
|
753391
|
830282
|
907930
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
2257
|
2279
|
2300
|
2322
|
2344
|
2367
|
|
|
Счета к оплате
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Краткосрочные кредиты
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
|
|
Полученные авансы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
152257
|
152279
|
152300
|
152322
|
152344
|
152367
|
|
|
Долгосрочные займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Акционерный капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
374903
|
449556
|
524936
|
601061
|
677932
|
755557
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
374903
|
449556
|
524936
|
601061
|
677932
|
755557
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
527166
|
601842
|
677243
|
753391
|
830282
|
907930
|
|
|
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1998
|
12/1998
|
01/1999
|
02/1999
|
03/1999
|
04/1999
|
|
|
Средства на счете
|
757775
|
839384
|
921711
|
1004755
|
1088526
|
1173027
|
|
|
Счета к получению
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Товарно-материальные запасы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Ценные бумаги
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
757775
|
839384
|
921711
|
1004755
|
1088526
|
1173027
|
|
|
Земля
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Здания и сооружения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оборудование
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
|
|
Другие активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
837504
|
919113
|
1001440
|
1084484
|
1168255
|
1252756
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
2389
|
2410
|
2431
|
2452
|
2474
|
2495
|
|
|
Счета к оплате
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Краткосрочные кредиты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Полученные авансы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
2389
|
2410
|
2431
|
2452
|
2474
|
2495
|
|
|
Долгосрочные займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Акционерный капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
835108
|
916698
|
999003
|
1082026
|
1165775
|
1250255
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
835108
|
916698
|
999003
|
1082026
|
1165775
|
1250255
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
837504
|
919113
|
1001440
|
1084484
|
1168255
|
1252756
|
|
|
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1999
|
06/1999
|
07/1999
|
08/1999
|
09/1999
|
10/1999
|
|
|
Средства на счете
|
1258266
|
1344252
|
1430986
|
1518479
|
1606735
|
1695762
|
|
|
Счета к получению
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Товарно-материальные запасы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Ценные бумаги
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные текущие активы
|
1258266
|
1344252
|
1430986
|
1518479
|
1606735
|
1695762
|
|
|
Земля
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Здания и сооружения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Оборудование
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
79729
|
|
|
Другие активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
1337995
|
1423981
|
1510715
|
1598208
|
1686464
|
1775491
|
|
|
Отсроченные налоговые платежи
|
2517
|
2539
|
2561
|
2584
|
2606
|
2629
|
|
|
Счета к оплате
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Краткосрочные кредиты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Полученные авансы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
2517
|
2539
|
2561
|
2584
|
2606
|
2629
|
|
|
Долгосрочные займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Акционерный капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
1335473
|
1421435
|
1508148
|
1595617
|
1683852
|
1772858
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
1335473
|
1421435
|
1508148
|
1595617
|
1683852
|
1772858
|
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
1337995
|
1423981
|
1510715
|
1598208
|
1686464
|
1775491
|
|
|
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1997
|
12/1997
|
01/1998
|
02/1998
|
03/1998
|
04/1998
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с оборота
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
НДС
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налоги на зарплату и др.
|
0
|
2153
|
2174
|
2194
|
2215
|
2236
|
|
|
ВСЕГО
|
0
|
2153
|
2174
|
2194
|
2215
|
2236
|
|
|
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1998
|
06/1998
|
07/1998
|
08/1998
|
09/1998
|
10/1998
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с оборота
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
НДС
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налоги на зарплату и др.
|
2257
|
2279
|
2300
|
2322
|
2344
|
2367
|
|
|
ВСЕГО
|
2257
|
2279
|
2300
|
2322
|
2344
|
2367
|
|
|
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
11/1998
|
12/1998
|
01/1999
|
02/1999
|
03/1999
|
04/1999
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с оборота
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
НДС
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налоги на зарплату и др.
|
2389
|
2410
|
2431
|
2452
|
2474
|
2495
|
|
|
ВСЕГО
|
2389
|
2410
|
2431
|
2452
|
2474
|
2495
|
|
|
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи
|
05/1999
|
06/1999
|
07/1999
|
08/1999
|
09/1999
|
10/1999
|
|
|
Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с дохода и на активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налог с оборота
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
НДС
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Налоги на зарплату и др.
|
2517
|
2539
|
2561
|
2584
|
2606
|
2629
|
|
|
ВСЕГО
|
2517
|
2539
|
2561
|
2584
|
2606
|
2629
|
|
|
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
|
Наименование статьи
|
11/1997-10/1998
|
11/1998-10/1999
|
|
|
Прибыльность
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Рентабельность активов (ROA), %
|
86,37
|
57,37
|
|
|
Рентабельность собств. капитала (ROE), %
|
100,00
|
57,38
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
103,79
|
57,46
|
|
|
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %
|
86,60
|
57,46
|
|
|
Рентабельность продаж (ROS), %
|
28,24
|
31,21
|
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Прирост собственного капитала, тыс. руб.
|
755557,00
|
1017301,00
|
|
|
Валовая прибыль / продажи (GPM), %
|
55,55
|
55,55
|
|
|
Операционная прибыль / продажи, %
|
29,87
|
31,26
|
|
|
Финансовое состояние
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %
|
16,78
|
0,15
|
|
|
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Индекс покрытия % по кредитам (TIE)
|
27,88
|
764,17
|
|
|
Текущая ликвидность (Current ratio)
|
5,44
|
645,02
|
|
|
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)
|
5,44
|
645,02
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
|
675834,00
|
1693133,00
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
114938,00
|
287947,00
|
|
|
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Период оплаты за продукцию (CP), дн.
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Z-счет (показ. вероятности банкротства)
|
10,89
|
410,88
|
|
|
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Список использованной литературы
Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение
Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.
Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.
Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.
Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1999 г.
|
